Polski Ład w podatku PIT

Na zajęciach zapoznamy uczestników z rewolucyjnymi zmianami w rozliczaniu podatku PIT przez pracodawców i biura rachunkowe. Przeprowadzimy ćwiczenia, podczas których zostaną przedstawione praktyczne trudności związane ze zmianami. Zajęcia będą prowadzone w oparciu o dotychczasowy stan prawny w porównaniu ze zmianami.

• Poznanie uregulowań prawnych i podatkowych;
• Zajęcia charakteryzuje praktyczne podejście do trudnych kwestii i jest w dużej mierze oparte na zasadzie: trudność - rozwiązanie trudności;
• Nabycie praktycznej wiedzy umożliwiającej prawidłowe rozliczanie.
 

I. Składka zdrowotna a podatek PIT:
1.Rozliczanie pracowników:
• Wysokość składki zdrowotnej – wyliczana od dochodu;
• Brak potrącania od podatku;
• Kwota wolna od podatku a składka zdrowotna – przykłady wyliczeń;
• Korekty wynagrodzeń, premie a składka zdrowotna.
2. Rozliczanie pozostałych osób:
• Składka zdrowotna naliczana od powołania Zarządu – konsekwencje praktyczne;
• Umowy zlecenia a oskładkowanie ZUS tych umów – czy zmiana założeń?
• Emeryci, renciści, osoby do 26 roku życia;
• Kwota wolna od podatków a składka zdrowotna.
3. Osoby prowadzące działalność gospodarczą a składka zdrowotna:
• Podstawowa zasada – składka zdrowotna naliczana od dochodu – co oznacza w praktyce;
• Podatnicy rozliczający się na zasadach ogólnych – kwota wolna od podatku a składka zdrowotna;
• Podatek liniowy a wysokość składki zdrowotnej;
• Podatnicy na ryczałcie a określone kwoty składek zdrowotnych.
II. Zmiany w podatku PIT dla płatników:
1.Kwota wolna od podatku:
• Podniesienie kwoty wolnej od podatku do 30 tys zł. – skutki praktyczne;
• Podniesienie pierwszego progu podatkowego do 120 tys zł – skutki praktyczne;
• Nowy wzór wyliczania kwoty wolnej od podatku dla średnio zarabiających.
2. Zmiany w kwotach wolnych od opodatkowania – art. 21 ustawy PIT:
• Stypendia doktorskie;
• Dochody wykonawcy kontraktowego ze Stanów Zjednoczonych Ameryki;
• Świadczenia w ramach działań aktywizacyjnych;
• Przychody pracownika przy zmianie rezydencji podatkowej z zagranicznej na Polską;
• Niższa kwota wolna przy świadczeniach z ZFŚS – konsekwencja zmian tarcz antycowidowych.
3.Zmiany pozostałe:
• Ryczałt za korzystanie z samochodu służbowego w celach prywatnych uzależniony nie od pojemności silnika a od mocy silnika – co oznacza zmiana?
• Zmiany w rozliczaniu ZFŚS;
• Brak możliwości rozliczenia wynagrodzenia płatnika za prawidłowe naliczanie i terminowe wpłacanie zaliczek na podatek PIT;
• Oświadczenie pracownika o niepobieraniu zaliczek na podatek – zasady stosowania.
III. Zmiany w podatku PIT w rozliczeniach rocznych:
1.Zmiany w zasadach rozliczeń małżonków i dzieci:
• Pojęcie małżonków i ich wspólnych rozliczeń;
• Dochody rodzica a rodziców – zmiany rozliczeń osób samotnie wychowujących dzieci;
• Rozwód w trakcie roku a rozliczenia podatkowe.
2.Nowe ulgi podatkowe:
• Składki na rzecz związków zawodowych;
• Zakup, naprawa, najem wyrobów medycznych i sprzętu rehabilitacyjnego;
• Pobyt w ośrodku rehabilitacyjnym osoby i opiekuna;
• Odpłatne zabiegi rehabilitacyjne.
3. Preferencje w przypadku wyboru rezydencji polskiej:
• Pojęcie rezydenta i nierezydenta;
• Skutki praktyczne rozliczeń rocznych składanych za granicą;
• Nowa ulga przy przeniesieniu rezydencji do Polski;
• Rozliczanie pracownika, który zmienił rezydencję na Polską.
4. Nowy wzór stosowany w rozliczeniach rocznych osób średnio zarabiających:
• Warunki skorzystania z dodatkowych kwot wolnych od podatku niwelujących założenia rozliczeń składki zdrowotnej;
• Zakres podmiotowy stosowania preferencji;
• Wzór wyliczający preferencje;
• Wpłacanie zaliczek miesięcznych przez płatnika a zeznanie roczne.
5. Nowe zasady rozliczeń podatkowych niektórych dochodów:
• Rozliczanie dochodów z najmu wyłącznie na ryczałcie;
• Likwidacja karty podatkowej;
• Opodatkowanie podatników osiągających dochody ponad 2 mln zł. – nowe zasady;
• Opłata solidarnościowa od dochodów powyżej 1 mln a nowe zobowiązanie od dochodów powyżej 2 mln zł.
• Opinia w sprawie obniżonej stawki podatku u źródła od dochodów wypłacanych na rzecz nierezydentów.
 

Główni księgowi i księgowi; pracownicy działu kadr odpowiedzialni za rozliczenia pracowników; osoby odpowiedzialne za prawidłowe funkcjonowanie i podatkowe rozliczanie; osoby prowadzące działalność gospodarczą i pracujące.

Doradca podatkowy, prawnik, absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 14 letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno-podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: „Dokumentacja VAT", „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” - wydanie: 2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.